내부통제체계

Internal Control System

 

 

 

평가의 독립성과 공정성을 실질적으로 확보하기 위해서는 평가원칙을 선언하는 것에 그치지 않고, 그 원칙이 실제 평가업무 전반에서 일관되게 적용되도록 하는 관리체계가 필요하다. 평가업무의 권한과 책임이 불분명하거나 정해진 평가절차가 일관되게 적용되지 않는 경우에는 전문적인 평가판단과 평가결과의 신뢰성이 영향을 받을 수 있기 때문이다.

 

To substantively safeguard the Independence and Fairness of Evaluation, it is not sufficient merely to declare evaluation principles. A management system is necessary to ensure that those principles are consistently applied throughout actual evaluation activities. If authority and responsibility are unclear or established evaluation procedures are not consistently applied, the Reliability of professional evaluation judgments and evaluation results may be affected.

 

SEC(Sustainable Enterprise Evaluation Commission)는 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성을 확보하고 평가업무가 정해진 원칙과 절차에 따라 체계적으로 수행되도록 내부통제체계를 운영한다. 내부통제는 전문적 평가판단을 통제하거나 대체하기 위한 것이 아니라, 전문적 판단이 독립적이고 공정하게 이루어질 수 있는 평가환경을 유지하기 위한 관리체계이다.

 

SEC (Sustainable Enterprise Evaluation Commission) operates an Internal Control System to safeguard the Independence, Fairness, Objectivity, and Reliability of Evaluation and to ensure that evaluation activities are systematically conducted in accordance with established principles and procedures. Internal Control is not intended to control or replace professional evaluation judgment but to maintain an evaluation environment in which such judgment can be exercised independently and fairly.

 

 

 

Ⅰ. 내부통제체계의 목적

I. Purpose of the Internal Control System

 

 

SEC의 내부통제체계는 평가업무의 권한과 책임을 명확하게 하고, 평가과정에서 발생할 수 있는 위험요인을 확인·관리하며, 정해진 평가원칙과 절차가 실제 평가업무에 일관되게 적용되도록 하는 데 목적이 있다.

 

SEC’s Internal Control System is intended to clearly define authority and responsibility for evaluation activities, identify and manage risks that may arise during the evaluation process, and ensure that established evaluation principles and procedures are consistently applied in actual evaluation activities.

 

내부통제는 평가업무의 적정한 수행을 지원하고 평가의 독립성이나 공정성에 영향을 미칠 수 있는 요인을 관리함으로써 평가과정과 평가결과의 신뢰성을 보호한다.

 

Internal Control supports the appropriate performance of evaluation activities and protects the Reliability of the evaluation process and results by managing factors that may affect the Independence or Fairness of Evaluation.

 

내부통제의 적용은 평가업무의 성격과 필요성을 고려하여 합리적인 범위에서 이루어지며, 평가위원과 평가업무 수행자의 정당한 전문적 판단을 제한하기 위한 수단으로 운영하지 않는다.

 

Internal Control is applied within a reasonable scope in consideration of the nature and needs of evaluation activities and is not operated as a means of restricting the legitimate professional judgment of Evaluation Committee members or persons engaged in evaluation activities.

 

 

 

Ⅱ. 권한과 책임의 명확화

II. Clear Allocation of Authority and Responsibility

 

 

SEC는 평가업무가 체계적으로 수행될 수 있도록 평가과정에 참여하는 조직과 업무수행자의 역할·권한 및 책임을 적절하게 구분한다.

 

SEC appropriately distinguishes the roles, authority, and responsibilities of organizational units and persons participating in the evaluation process to ensure that evaluation activities are conducted systematically.

 

평가에 관한 주요 업무는 정해진 역할과 책임에 따라 수행하며, 특정 개인이나 조직에 평가권한이 부적절하게 집중되지 않도록 한다.

 

Key evaluation activities are performed in accordance with established roles and responsibilities, and evaluation authority is not allowed to become inappropriately concentrated in a particular individual or organizational unit.

 

권한과 책임의 구분은 평가과정에서 필요한 협업과 전문적인 검토를 제한하기 위한 것이 아니라, 각 단계의 책임을 명확하게 하고 평가과정의 객관성과 신뢰성을 확보하기 위한 것이다.

 

The allocation of authority and responsibility is not intended to restrict necessary cooperation or professional review during the evaluation process but to clarify responsibility at each stage and safeguard the Objectivity and Reliability of the evaluation process.

 

 

 

Ⅲ. 평가절차의 체계적 관리

III. Systematic Management of Evaluation Procedures

 

 

SEC는 평가업무가 SEC 평가방법론(SEC Evaluation Methodology), SEC 평가체계(SEC Evaluation Framework) 및 정해진 평가절차에 따라 수행되도록 관리한다.

 

SEC manages evaluation activities to ensure that they are conducted in accordance with the SEC Evaluation Methodology, the SEC Evaluation Framework, and established evaluation procedures.

 

평가과정에서 필요한 검토와 확인은 정해진 역할과 절차에 따라 수행하며, 정당한 평가절차를 벗어난 임의적인 평가판단이나 평가결과의 변경을 허용하지 않는다.

 

Necessary review and verification during the evaluation process are conducted in accordance with established roles and procedures, and arbitrary evaluation judgments or changes to evaluation results outside legitimate evaluation procedures are not permitted.

 

평가과정에서 오류나 추가적인 확인이 필요한 사항이 발견된 경우에는 정해진 절차에 따라 이를 확인하고 필요한 조치를 적용한다.

 

Where an error or matter requiring additional verification is identified during the evaluation process, it is reviewed and necessary measures are applied in accordance with established procedures.

 

 

 

Ⅳ. 평가 독립성에 대한 위험관리

IV. Management of Risks to Evaluation Independence

 

 

SEC는 평가과정에서 평가의 독립성이나 공정성에 영향을 미칠 수 있는 내부 또는 외부의 위험요인을 확인하고 관리한다.

 

SEC identifies and manages internal or external risk factors that may affect the Independence or Fairness of Evaluation during the evaluation process.

 

이해상충, 부당한 영향이나 개입, 권한의 부적절한 행사 또는 기타 평가의 독립성을 훼손할 가능성이 있는 사항이 확인된 경우 그 성격과 정도 및 평가업무에 미칠 수 있는 영향을 검토한다.

 

Where a conflict of interest, undue influence or interference, inappropriate exercise of authority, or other matter that may compromise Evaluation Independence is identified, SEC reviews its nature and extent and its potential impact on evaluation activities.

 

필요한 경우 해당 위험의 성격에 따라 업무분리, 정보차단, 접근권한 제한, 업무 재배정, 제척·회피 등 적절한 관리조치를 적용한다.

 

Where necessary, SEC applies appropriate management measures according to the nature of the risk, including separation of duties, information barriers, restrictions on access, reassignment of responsibilities, recusal, and avoidance.

 

 

 

Ⅴ. 평가과정의 검토와 확인

V. Review and Verification of the Evaluation Process

 

 

SEC는 평가업무가 정해진 원칙과 절차에 따라 적정하게 수행되고 있는지 필요한 범위에서 검토하고 확인한다.

 

SEC reviews and verifies, to the extent necessary, whether evaluation activities are being appropriately conducted in accordance with established principles and procedures.

 

검토와 확인은 전문적 평가판단의 내용을 임의로 변경하기 위한 것이 아니라 평가절차의 준수 여부, 필요한 검토의 수행 여부 및 평가과정의 적정성을 확인하기 위하여 이루어진다.

 

Review and verification are not conducted to arbitrarily alter the substance of professional evaluation judgment but to confirm compliance with evaluation procedures, completion of necessary review, and the appropriateness of the evaluation process.

 

평가과정에서 보완이 필요한 사항이 확인된 경우에는 해당 사항의 성격과 평가에 미칠 수 있는 영향을 검토하고 정해진 절차에 따라 필요한 조치를 적용한다.

 

Where a matter requiring improvement is identified during the evaluation process, SEC reviews its nature and potential impact on the evaluation and applies necessary measures in accordance with established procedures.

 

 

 

Ⅵ. 내부통제와 전문적 평가판단의 관계

VI. Relationship between Internal Control and Professional Evaluation Judgment

 

 

내부통제는 평가위원회나 평가업무 수행자의 전문적 판단을 대신하여 특정 평가결과를 결정하기 위한 제도가 아니다.

 

Internal Control is not a system for determining a particular evaluation result in place of the professional judgment of the Evaluation Committee or persons engaged in evaluation activities.

 

내부통제는 전문적 판단이 객관적인 자료와 검증 가능한 정보 및 정해진 평가원칙과 절차에 따라 이루어질 수 있도록 평가환경과 업무과정을 관리하는 역할을 한다.

 

Internal Control serves to manage the evaluation environment and operational processes so that professional judgments can be made on the basis of objective data, verifiable information, and established evaluation principles and procedures.

 

따라서 내부통제를 이유로 정당한 전문적 평가판단을 임의로 변경하거나 특정 평가결과를 요구해서는 안 된다.

 

Accordingly, Internal Control must not be used as a basis for arbitrarily altering legitimate professional evaluation judgments or demanding a particular evaluation result.

 

 

 

Ⅶ. 내부통제체계의 점검과 개선

VII. Review and Improvement of the Internal Control System

 

 

SEC는 평가환경과 업무의 변화, 새롭게 확인되는 위험요인 및 내부통제 운영과정에서 확인되는 사항을 고려하여 내부통제체계를 지속적으로 점검한다.

 

SEC continuously reviews its Internal Control System in consideration of changes in the evaluation environment and operations, newly identified risk factors, and matters identified through the operation of Internal Controls.

 

내부통제체계에서 보완이 필요한 사항이 확인된 경우 그 원인과 평가업무에 미칠 수 있는 영향을 검토하고 필요한 개선조치를 적용한다.

 

Where a matter requiring improvement in the Internal Control System is identified, SEC reviews its cause and potential impact on evaluation activities and applies necessary improvement measures.

 

내부통제체계의 점검과 개선은 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성을 지속적으로 유지하고 평가환경의 변화에 적절하게 대응하기 위하여 이루어진다.

 

The review and improvement of the Internal Control System are undertaken to continuously maintain the Independence, Fairness, Objectivity, and Reliability of Evaluation and to respond appropriately to changes in the evaluation environment.

 

SEC는 이러한 내부통제체계를 통해 앞서 정립한 평가의 독립성, 이해상충 관리 및 평가윤리에 관한 원칙이 실제 평가업무에서 일관되게 작동하고, 개별 평가에 관한 전문적 판단이 부당한 영향으로부터 보호될 수 있도록 한다.

 

Through this Internal Control System, SEC ensures that the principles governing Evaluation Independence, conflict-of-interest management, and Evaluation Ethics operate consistently in actual evaluation activities and that professional judgments concerning individual evaluations are protected from undue influence.